Налогообложение в Оклахоме - Taxation in Oklahoma

Налогообложение в Оклахоме принимает разные формы. Физические лица и корпорации в Оклахоме обязаны платить налоги или сборы на обоих уровнях правительства: государственном и местном. Налоги собираются государством для поддержки положений общественные услуги. В Конституция Оклахомы наделил полномочиями взимать налоги с Законодательное собрание Оклахомы в то время как Налоговая комиссия Оклахомы является основным исполнительным органом, ответственным за сбор налогов.

Наиболее значимые формы налогообложения: подоходный налог, налог с продаж, акцизы, и налог на имущество.

Государственное налогообложение

Подоходный налог

Налоги с доходов взимаются на государственном уровне как с физических, так и с юридических лиц. Оклахома впервые приняла индивидуальный подоходный налог в 1915 г., а затем налог с доходов корпораций в 1931 году. Подоходный налог неуклонно повышается как основной источник государственных доходов с 1933 года, когда в Конституцию Оклахомы были внесены поправки, запрещающие налогообложение собственности на уровне штата.

Налог на прибыль в настоящее время является крупнейшим источником доходов правительства штата, составляя примерно 36% от общих доходов штата.

Ставка налога

Физическим лицам

Оклахома приняла прогрессивный подоходный налог для физических лиц, у которых ставка налога увеличивается с увеличением суммы личного дохода:

Ставки индивидуального подоходного налога[1] Предельная ставка налога Одинокий / Замужем заполнение раздельно Совместная регистрация в браке / Соответствующая вдова (эр) s / Главы домохозяйств 0.5% $0 – $1,000 $0 – $2,000 1% $1,000.01 – $2,500 $2,000.01 - $5,000 2% $2,500.01 – $3,750 $5,000.01 - $7,500 3% $3,750.01 - $4,900 $7,500.01 - $9,800 4% $4,900.01 - $7,200 $9,800.01 - $12,200 4.80% $7,200.01 - $8,700 $12,200.01 - $15,000 5% $8,700.01+ $15,000.01+ Корпорации Ставка корпоративного подоходного налога составляет фиксированный налог 6% для всех корпораций, независимо от заработка. Когда в 1931 году был установлен корпоративный подоходный налог, он был прогрессивным, но в 1935 году стал плоским. Цель дохода Подоходный налог с физических и юридических лиц зарезервированный посредством Законодательное собрание Оклахомы для поддержки конкретных государственных органов и / или фондов: Индивидуальные и корпоративные подоходные налоги Цель Полученный индивидуальный процент Полученный корпоративный процент Общий доход 85.66% 77.5% Фонд реформы образования 8.34% 16.5% Пенсионный фонд учителей 5% 5% Ad Valorem Reimbursement Fund 1% 1% Налог с продаж и использования Штат налог с продаж и налог на использование впервые был введен в действие в 1933 году в качестве временного однопроцентного налога на содержание государственных школ. Два года спустя налог был возобновлен, и доходы перечислялись в Общий фонд штата. В 1939 году ставка налога с продаж была увеличена до двух процентов, а доходы использовались для финансирования программ государственной помощи. Это оставалось неизменным до 1980-х годов, когда доходы были перенаправлены обратно в Общий фонд. Кроме того, на протяжении 1980-х годов ставка налога постепенно повышалась с двух до четырех процентов. В 1990 году принятие «Закона о реформе образования» повысило ставку государственного налога с продаж до нынешних четырех с половиной процентов. Государственные налоги с продаж в настоящее время являются вторым по величине источником доходов правительства штата, составляя примерно 28% от общих доходов штата. Ставка налога «Налоговый кодекс штата Оклахома» налагает налог на продажу всех товаров в пределах штата в размере 4,5%. Штат также взимает общегосударственный налог в размере 4,5% с использование, хранение и потребление товаров купил из Гос. Цель дохода Как государственные налоги с продаж, так и налоги за использование зарезервированный посредством Законодательное собрание Оклахомы для поддержки конкретных государственных органов и / или фондов: Государственные налоги с продаж и налоги за пользование[2] Цель Полученный процент Общий доход 83.61% Фонд реформы образования 10.46% Пенсионный фонд учителей 5% Туристический фонд 0.87% Фонд исторического общества 0.06% Налог на валовую продукцию Государство взимает налог на валовую продукцию об удалении натуральных продуктов с земли или воды Оклахомы. Налог на валовую продукцию был установлен в 1910 году для налогообложения добычи природного газа и нефти. С отменой налогообложения собственности на государственном уровне налог на валовую продукцию стал важным источником государственных доходов. Текущий государственный налог на валовую продукцию имеет форму акцизный налог, размер налога зависит от продажной цены нефти и природного газа. Государственные налоги с продаж являются третьим по величине источником доходов правительства штата, составляя примерно 12% от общих доходов штата. Налоговые ставки Закон штата Оклахома ввел несколько налогов на изъятие природных ресурсов штата: Валовая продукция и акцизы на природные ресурсы[3][4] Ресурс Налог наложен Асфальт, свинец, уран, цинк, золото, серебро и медь 0.75% Масло 7% Натуральный газ 7% Акциз на нефть и нефть 0.95% Акциз на природный газ 0.95% Цель дохода В Законодательное собрание Оклахомы имеет зарезервированный поступления от валовой продукции и акцизного налога на нефть для поддержки различных агентств и / или фондов: Валовая продукция и акцизы на природные ресурсы[5] Цель Руды и драгоценные металлы Масло Натуральный газ Акциз на нефтяной газ Акциз на природный газ Общий доход 85.72% 85.72 82.634% 82.634% Фонды шоссе округа 7.14% 7.14% 7.14% Местные школьные округа 7.14% 7.14% 7.14% Общий фонд образовательных технологий 25.72% Фонд капитала высшего образования 25.72% Стипендиальный фонд для обучения в Оклахоме 25.72% Окружной фонд улучшения мостов и дорог 3.745% Фонд капитала туризма 1.427% Фонд инфраструктуры Комиссии по сохранению 1.427% Фонд развития коммунальной водной инфраструктуры 1.427% Окружной фонд схемотехники штата 0.535% Фонд подключения комиссии корпорации 10.526% 10.526 Межгосударственный нефтяной компактный фонд 6.84% 6.84% Налоги на автотранспортные средства Современный акцизный налог на автомобили был учрежден в 2000 году. Налог на автотранспортные средства исчисляет налог в размере трех с четвертью процента от продажной цены всех транспортных средств в штате, новых и подержанных. Налоги собираются местными агентами по выдаче лицензий на автомобили (или агентами) под контролем Налоговой комиссии. Государственные акцизы на автотранспортные средства являются четвертым по величине источником доходов правительства штата, составляя примерно 8% от общих доходов штата. Налоговые ставки Закон штата Оклахома ввел несколько налогов на автотранспортные средства штата: Транспортные налоги и лицензии Источник Налог наложен Акцизный налог на самолет 3.25% Налог на новые автотранспортные средства 3,25% акцизного налога + 1,25% налога с продаж Акцизный налог на подержанные автомобили 20 долларов на первые 1500 долларов + 3,25% на оставшуюся часть + 1,25% налог с продаж на общую сумму Сбор за регистрацию автотранспортного средства Возраст транспортного средства 1–4 года: 91 доллар в год Возраст транспортного средства 5–8 лет: 81 доллар в год Возраст автомобиля 9–12 лет: 61 доллар в год. Возраст автомобиля 13–16 лет: 41 доллар в год. Возраст транспортного средства 17+: 21 доллар в год Налог на аренду автотранспортных средств 6% Плата за перевес автомобиля 40 долларов за разрешение + 10 долларов за тысячу фунтов сверх лимита Акцизный налог на новые и подержанные моторные лодки 3.25% Регистрационный сбор моторной лодки Возраст лодки, годы 1: 2,25 доллара + 1 доллар за каждые 100 долларов продажной цены. Возраст лодки 2–10 лет: 2,25 доллара США + 90% от платы за предыдущий год. Возраст лодки 11+: 2,25 доллара + 90% от платы за десятый год Цель дохода Законодательный орган Оклахомы установил, что акцизный налог на автотранспортные средства и лодки, а также регистрационный сбор за автотранспортные средства и лодки должны быть распределены следующим образом: Транспортные налоги и сборы[6] Цель Налоги и сборы на автотранспортные средства и лодки Местные школьные округа 36.2% Общий доход 29.84% Государственный транспортный фонд 0.31% Местные уездные власти 8.07% Фонды шоссе округа 6.21% Местные городские власти 3.1% Пенсионный фонд правоохранительных органов 1.24% Фонд сохранения дикой природы 0.03% Фонд благоустройства дорог и мостов округа 15% Все доходы, полученные от Акцизный налог на самолет направляются в Фонд Комиссии по аэронавтике, который поддерживает работу Комиссия по аэронавтике Оклахомы. В Сборы за негабаритные автомобили распределяются так же, как налоги и сборы с транспортных средств, на первые 1 216 000 долларов, взимаемых каждый месяц. Любые доходы, собранные сверх этой суммы, переводятся в Фонд усовершенствования весовых станций, который используется для поддержания и расширения государственного Станции взвешивания. Налоги на моторное топливо В 1923 году в Оклахоме была принята первая государственная акцизный налог на моторное топливо. Налог на автотранспортные средства с момента его введения был основным механизмом финансирования, используемым для строительства и обслуживания государственных дорог и мостов. До введения налога на топливо государство играло ограниченную роль в создании государственной транспортной инфраструктуры, в основном осуществляя надзор за работой, проводимой местными органами власти. Текущие налоги на моторное топливо устанавливаются на основе количества закупленного топлива, а не в процентах от продажной цены. Налоги на топливо по-прежнему являются основным источником государственного финансирования расходов на инфраструктуру, при этом значительная часть доходов направляется местным органам власти. Государственные налоги на моторное топливо составляют примерно 6% от общих доходов государства. Налоговые ставки Закон штата Оклахома взимает налоги с обоих бензин и дизель моторное топливо: Налоги на моторное топливо[7] Источник Налог наложен Налог на бензин 0,16 долл. США за галлон Налог на дизельное топливо 0,13 долл. США за галлон Сбор за специальную оценку моторного топлива 0,01 доллара США за галлон как бензина, так и дизельного топлива Налог на сжатый природный газ $0.05/бензиновый эквивалент галлона Налог на авиационное топливо 0,0008 $ / галлон Цель дохода Закон штата Оклахома взимает налоги с обоих бензин и дизель моторное топливо: Налоги на моторное топливо Налоги[8][9][10] Цель Налог на бензин Налог на дизельное топливо Сбор за моторное топливо Налог на авиационное топливо Государственный транспортный фонд Первые 250 000 долларов собираются ежемесячно Первые 83 333,33 доллара собираются ежемесячно Государственный мостовой фонд высокого приоритета 1.625% 1.39% Государственный транспортный фонд 63.75% 64.34% Местные уездные власти 30.125% 26.58% Фонды местных автомагистралей 3.85% Окружной фонд улучшения мостов и дорог 2.297% 3.36% Местные городские власти 1.875% Окружной фонд схемотехники штата 0.328% 0.48% Комиссионный фонд корпорации Первые 1000000 долларов собираются ежемесячно Департамент Фонда качества окружающей среды 8% Страховой фонд для резервуаров для хранения нефти 92% Фонд Комиссии по аэронавтике 100% Налоги на табак Государство взимает налоги с сигарет и других табачных изделий. Государство взимает акцизный налог на сигареты, а также различные акцизы на сигары и курение и жевательный табак. Поскольку Оклахома является домом для множества Индейские племена, штат заключил табачные договоры между штатами и племенами, согласно которым племена перечисляют государству налоги, полученные от продажи табачных изделий на индийской земле. Государственные налоги на табачные изделия составляют примерно 4% от общих доходов государства. Налоговые ставки Закон штата Оклахома облагает налогами сигареты, а также различные другие табачные изделия: Налоги на табак Источник Налог наложен Налог на сигареты 1,03 $ / упаковка из 20 шт. Налог на сигареты 30 долларов за разрешение на 3 года для розничных продавцов 250 долларов США за разрешение на 1 год для оптовиков 100 долларов США за разрешение на 1 год для дистрибьюторов Налог на табачные изделия Little Cigars - 0,72 доллара за упаковку из 20 шт. Налог на большие сигары - 0,12 доллара США / каждая. Табак для курения - 80% от заводской цены Табак жевательный - 60% от заводской цены Налог на табачные лицензии 30 долларов за разрешение на 3 года для розничных продавцов 250 долларов США за разрешение на 1 год для оптовиков 100 долларов США за разрешение на 1 год для дистрибьюторов Цели получения дохода Налоги на сигареты[11] Цель Полученный процент Фонд здравоохранения и развития экономики 22.06% Фонд обслуживания долга Комплексного онкологического центра 3.09% Оборотный фонд помощи при травмах 7.5% Фонд колледжа остеопатической медицины ОГУ 3.09% Фонд программы Medicaid Управления здравоохранения 26.38% Фонд психиатрической помощи и наркологической помощи 2.65% Фонд лечения рака груди и шейки матки 0.44% Оборотный фонд пенсионной системы учителей 1% Фонд реформы образования 2.07% Фонд профилактики и отказа от табака 0.66% Общий фонд 16.83% Правительства графств и городов 14.23% Страховой налог Оклахома оценивает уровень штата акцизный налог на страховые взносы оплачивается по штату. Страховой налог взимается Департамент страхования Оклахомы. Хотя большая часть страхового налога депонируется в Общем фонде, доходы также поддерживают Департамент страхования и обеспечивают доходы системам пенсионного обеспечения сотрудников штата. Налоги на страховые взносы составляют примерно 2% от общих доходов государства. Ставка налога Страховой налог[12] Источник Налог наложен Страховые взносы 2.25% Цель дохода Поступления от налогов на страховые премии составляют зарезервированный посредством Законодательное собрание Оклахомы для поддержки конкретных государственных органов и / или фондов. Более половины собранных доходов используется для поддержки пенсионных фондов государственных служащих, а оставшаяся часть направляется в Общий фонд. Страховой налог[13] Цель Полученный процент Пенсионно-пенсионный фонд пожарных Собрано первые 812 500 долларов и 36% остатка Пенсионно-пенсионный фонд полиции Получены первые 325 000 долларов и 14% оставшейся суммы. Пенсионный фонд правоохранительных органов Собрано первые 112 500 долларов и 5% оставшейся суммы Общий фонд Остальные 45% Налоги на алкоголь Оклахома ввела ряд налогов на Алкогольные напитки. Налог на алкогольные напитки на спиртные напитки акцизный налог варьируется в количестве в зависимости от спирт по объему напитка и акцизного налога в размере 11,25 доллара на каждый баррель слабоалкогольное пиво продал. Специальный налог с продаж в размере 13,5% взимается со всех смешанные напитки. Государственные налоги на алкогольную продукцию составляют примерно 1% от общих доходов штата. Смотрите также Налоговая комиссия Оклахомы Государственный бюджет Оклахомы Налогообложение в США Рекомендации Раздел 2355, Раздел 68, Устав Оклахомы - Ставки подоходного налога Раздел 1353, Раздел 68, Устав Оклахомы - Назначение налогов с продаж и использования Раздел 1001, Раздел 68, Устав Оклахомы - Ставки налога на валовую продукцию Раздел 1101, Раздел 68, Устав Оклахомы - Ставка акциза на нефть Раздел 1004, Раздел 68, Устав Оклахомы - Использование налога на валовую продукцию Раздел 1104, Раздел 47, Устав Оклахомы - Распределение транспортных налогов и сборов Раздел 500.4, Раздел 68, Устав Оклахомы - Ставки налога на моторное топливо Раздел 500.6, Раздел 68, Устав Оклахомы - Распределение налогов на бензин и сжатый природный газ Раздел 500.7, Раздел 68, Устав Оклахомы - Распределение налога на дизельное топливо Раздел 354, Раздел 17, Устав Оклахомы - Распределение специальной оценки моторного топлива Раздел 302-5, Раздел 68, Устав Оклахомы - Дополнительный налог на продажу, использование, подарок, владение или потребление сигарет - Ставка - Распределение Раздел 624, Раздел 36, Устав Оклахомы - Ставки страхового налога Раздел 312.1, Раздел 36, Устав Оклахомы - Заявление о страховом налоге внешняя ссылка Веб-сайт налоговой комиссии Оклахомы